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外国军人保险制度分析及启示

来源:《军事经济研究》   作者:王其华 周彩艳   2017-07-31

军人保险是世界各国社会保障体系中的重要组成部分, 是军人社会保障的重要内容之一。从总的情况看, 世界上许多国家在逐年提高军人的薪金、津贴、福利和抚恤待遇的同时, 还针对军人职业高风险的特殊性, 实行了军人保险制度。尽管各个国家的国情不同, 提法不尽一致, 军人保险制度和管理方式也不尽相同, 但目的却是相同的, 都是为了采取一系列措施加强对军人权益的保护, 以解除军人的后顾之忧。

一、外国军人保险制度的内容

  1.保险的对象。不同国家军人保险的对象、范围虽然有所不同, 但大体上都是为现役军人或退休和退役军人所设。主要分为两类: 第一类是保险对象范围较窄, 即仅限于军人, 包括现役军人和退役军人。美国、德国、法国、泰国等就是这样划分的。如美国的军人保险设有现役军人和退役军人团体人寿保险; 法国则为现役军人设有意外伤害保险, 服役期满的志愿兵和义务兵则参加地方保险, 但由军队向地方保险公司补交该军人服役期间的保险费; 泰国为全体官兵办有集体人寿保险, 并具体分为战争保险和非战争保险两种。第二类是保险的投保对象范围较宽, 即除了军人外还包括军人家属(配偶和子女, 有的还包括父母、兄弟姐妹、岳父母等), 有的还包括预备役人员、军人遗属等。加拿大、新加坡等国军队就属于这种情况。如加拿大的军人保险对象范围, 包括现役军人、退役军人、预备役军人及其家属、遗属等; 日本自卫队人员保险对象范围包括现役、退役、预备役人员及其配偶和子女以及父母、兄弟姐妹、岳父母等; 新加坡军队的军人保险对象包括6 0 岁以下的现役、退休正规军人、非制服武装部队人员、战备军人员和国防部平民职员及其家属等。

  2.保险赔偿金及保险费。外国军人保险的保险金数额差别很大, 总的看, 西方发达国家军队为军人保险的投保金额数目都比较高, 发展中国家军队则相对较低。如美军为现役军人设立的人寿保险, 保险金额最高为2 0 万美元, 最低为10 万美元, 而保险费则根据职务高低每月分别为16 美元和8 美元。日本为现役自卫队人员设立的生命保险最高金额为1 0 0 0 万日元, 保险费为每月2 0 0 0 日元。加拿大军队的军人保险费根据年龄分组(5年为一组), 为保险金额的.0 0 0 9 .0 0 85 %。新加坡军队的保险金金额最低, 投保金额最低为2 0 0 新加坡元, 保险费为每月3 .6 0 新加坡元, 保险金每增加10 0 0 新加坡元, 保险费每月增加1.8 0 新加坡元。总之, 多数国家的军人保险金额是相当高的。此外, 外国对军人保险的投保条件及保险费率等还设有特殊的优惠政策。比如军人保险与地方人员的保险相比, 同一个险种, 军人的保险赔偿率要高于地方。

  3.保费的缴纳。外国军人保险的基金主要来自于政府、军队为军人缴纳和军人自己缴纳等几个部分的保险费, 缴纳的比例分别按照各国军人的月工资数额由国家以法律形式确定。从目前情况来看, 外国军人保险费的缴纳方式因国家和险种而异, 大体有以下三种: 一是军人保费全部由政府(或军队) 交付。如俄罗斯的军人养老保费全部由政府负担, 每年从国防预算中拨出2% 作为基金; 泰国军人的养老保费无需个人交纳, 全部由各军种自己筹措, 主要来源于社会捐款、私人企业界的赞助以及陆军举办的体育比赛及音乐会收益等。二是军人保费由军队和军人个人共同负担。如加拿大军队的现役军人因公伤残保险的保险费政府代交85 % , 个人缴巧% , 个人缴纳部分从当月工资中自动扣除; 预备役军人的保险费由个人缴纳, 但到一定年限后可经本人申请由政府退还。三是军人保费完全由个人负担。如新加坡军人的保险费就是完全由个人承担, 其每月数额根据保险金总额确定, 投保的最初几个月从工资中统一扣交, 以后则逐月缴纳。

  4.投保方式。国外军人保险的投保方式主要有强制投保和自愿投保两种。如法国、俄罗斯的军人保险是强制性的。法国有关法规规定, 包括军人在内的法国所有公民必须参加全国的社会保险; 俄罗斯有关法律明确规定, 国家必须对军人以及应召接受军训的公民在服役期间的个人生命或伤病、残疾等投保。美国和加拿大则根据险种不同区别对待: 对现役军人的团体人寿保险采取强制投保方式, 对退役军人的团体人寿保险采取自愿参加方式。加拿大的军人遗属抚恤保险、军人殉职保险、军人家属保险、退役军人养老保险等均自愿参加; 而现役(预备役) 军人因公伤残保险等则为强制性保险。日本自卫队的大多数险种都规定有参加的资格, 凡具备参加资格的人均可自愿参加。

二、外国军人保险制度的主要特点

  1.保险体制健全, 有法律、法规作为依据。有的国家和地区为了使军人保险政策具有连续性,先后制定了《军人保险条例》和《军人保险实施细则》。如俄罗斯以《军人地位法》为基本法律,该法规定了对军人保险实施社会和法律保护的措施。此外有的国家对军人保险还有切实的监督机制, 如美国、法国、德国、泰国等, 均由政府或国防部主管, 负责军人保险政策、计划法规的制定以及军人保险监督, 形成了比较完整的军人保险体系, 有效地避免了军人保险实施过程中的非法活动。

  2.社会保险与商业保险相结合。有些国家的军队除以政府令或国防部长令的形式对全体军人进行强制性保险外, 还把商业保险作为军人保险的补充形式, 采取个人自愿、保金优惠的作法。泰军以兵种形式集体办理; 日本自卫队由防卫厅统一办理, 出险赔付, 不出险年底分红。

  3.投保方式灵活。凡是要求军人自愿投保的国家, 投保方式均比较灵活, 军人可在服役时投保, 也可以在退役后投保, 一般规定只要不超过6 0 岁即可。按照新加坡政府的规定4 5 岁前的军人投保不需健康证明, 只有4 6 60 岁之间投保人方应出示健康情况证明; 投保是24 小时遍及全球的, 不管是在新加坡还是在世界任何一个角落都可以办理保险, 投保的范围也比较宽, 除现役军人外, 非制服武装部队人员、战备军、国防部平民职员、退休军人(6 0 岁为限) 以及他们的妻子儿女均可参加投保, 一旦发生不测均可索赔。

  4.保费低, 保险赔偿费高。如新加坡政府推行公职人员高工资的廉政计划, 公职人员的工资高到令生活舒适, 忠于职守, 而军人保险投保所需费用却非常低, 投保军人每月只需交3.6 0 新加坡元, 一年后就可获得20 万元保险赔偿金, 故军人乐意, 况且有险则赔, 无险则按比例回扣, 这实质上是政府为军人以及家属开办的一项福利措施。

三、外国军人保险制度的运行模式分析

  从外国军人保险的运作上看, 目前外国军人保险的模式主要有四种: 政府组织型、军队组织型、政府和军队共同组织型、商业保险公司办理型。

  1.政府组织型。即军人保险由政府进行组织、管理和实施, 由国家社会保险法人机构进行经营管理的模式。这一模式的特点是: 军队本身不用操心保险问题, 一切由政府承办; 军人保险的社会化程度高, 军地保险融为一体, 不存在军地保险模式接轨的问题, 这大大减轻了军人的心理负担。但也存在一些弊端, 即军人保险制度的独立性不强, 难以体现军人保险制度的特性; 政府没有积极将军人保险纳人市场化轨道的动力, 与市场经济结合不紧密。美国、法国等采用这种模式。

  2.军队组织型。即军人保险由军队经办。这种模式分为两种: 一是福利型, 即军人保险由政府负担。福利型保险模式的特点是既能体现军人保险的独立性和独特性, 同时又能纳入社会化轨道。但由于没有将军人保险纳人市场化轨道, 不能很好地适应市场经济的要求, 因而不能充分利用商业保险扩大军人保险的层次及保费来源。如德国就是最典型的代表。二是自助型, 即军人保险基金的主要来源是军人个人缴纳, 也就是由军队按商业保险运作方式实施对军人保险的管理和经营。这种模式的优点在于体现了军人保险的独立性和独特性, 但由于它是按商业保险模式运作的, 需要设计一套基本适应商业保险市场机制的基金制度, 因而成本和技术要求高, 而且具有一定的风险性。日本、印度等国采用这种模式。

  3.政府和军队共同组织型。即军人保险由政府和军队共同组织, 由国家社会保险法人机构和地方商业保险公司具体办理保险业务的模式。这种模式的最大特点就是充分利用了市场机制, 把军人保险纳人商业保险领域, 扩大了军人保险的层次性。其难点在于它依赖于成熟的国家社会保险和商业保险体系, 而且需要有相当的技术保证才能妥善处理军人社会保险与军人商业保险之间的关系。加拿大等国采用这一模式。

  4.商业保险公司办理型。即军人保险工作虽然由军队管理和领导, 但具体经营完全由商业保险公司负责实施。其特点是军人保险充分纳人市场机制, 国家和军队无需投人人力成本及管理成本, 但国家和军队对保险基金的管理要进行监督,而且商业保险具有一定的风险性。其最有代表性的国家是俄罗斯。

四、对我国建立军人保险制度的启示

  目前, 我国军人保险刚刚起步, 如何使我国的军人保险尽快走上健康发展的轨道, 这是全军上下非常敏感并关心的问题。从外国军人保险的实施情况看, 建立切合实际的军人保险制度, 实行符合本国国情的军人保险模式, 是稳定军心,增强军队凝聚力和战斗力的行之有效的措施。通过对外国军人保险制度的分析, 给我们重要的启示是:

  1. 军人保险制度必须认真按原则办事, 使法规和制度同步运行。国外军人保险的实践证明,之所以军人保险制度能落到实处, 主要是能够严格按法律和原则办事。因而, 我国军人保险应该严格遵循以下原则: 一是权利与义务相结合原则。军人保险作为国家法定的社会劳动者保险制度组成部分之一, 通过立法强制执行。我国《国防法》规定, “ 国家对军人实行保险制度” , 军人保险是国家行为, 国家是军人保险制度的制定者、组织者, 参保对象包括全体军人。凡是有工薪收人的现役军人, 包括军官、文职干部、士官等都有按照法律规定履行缴纳保费的义务( 义务兵服役期间保险基金由国家交纳) 和享受保险的权利。二是军人保险制度与国家社会保险制度相兼容性原则。军人保险制度的建立必须与社会保险制度相衔接。随着军人保险个人账户的建立, 一方面,军人退役到地方由社会保险直接接纳, 从而解决军人二次就业过程中生活保障问题; 另一方面,( 退) 休军人可通过军人保险个人账户, 直接完成退休移交社会保险的过程, 解决移交过程中涉及到的经费清算问题。三是新旧体制转轨稳妥性原则。新制度的建立、实施与当前我国社会保险体制及国家安置退役军人的基本做法要有一个逐步过渡的阶段, 这是关系到军人保险制度能否为全体军人接受及新制度运作成功的关键。因此,要本着循序渐进、积极稳妥的原则, 周密考虑、审慎处理, 确保军人保险制度与军队当前工薪福利相关政策制度的有机衔接和平稳过渡。四是有偿性原则。全体军人在平时要缴纳一定的费用作为军人保险的预筹资金, 一方面可以减轻国家的负担, 另一方面可以为退役军人提供必要的基本生活保障。五是基本保险与补充保险相结合原则。国家法定的保险只能保障军人最基本的生活需要,待遇水平不可能很高。军人可根据自己的财力和意愿选择参加补充保险, 从而保证其退休、退役后生活水平不下降。

2.建立健全科学合理的管理体制, 确保军人保险体系纳入社会化轨道。外国的军人保险不仅有完善的法律和制度, 而且有一套行之有效的管理体制。从我国现实情况看, 我国的军人保险应该实行行政管理与基金管理适当分离、基金管理与审计监督相分离的管理体制。要建立军人保险基金监督机制, 由政府社会保障机构代表、军方代表和受保人代表及有关专家组成, 依法监督军人保险基金的收支和管理, 确保军人保险的经办业务机构按国家法律和军队有关法规条例独立行使管理职能。在财务核算上, 总后勤部按照军委的有关规定, 建立健全与基金收支、投资有关的财务、会计、预算管理制度, 实行统一会计科目、统一会计核算办法、统一决算报表。同时加强内部审计, 严格财经纪检、各级纪检、财务、审计对军人保险基金加强监督检查, 定期审计, 保证基金的合理使用及投资渠道的合法性, 确保军人的保值、增值。在账户设置方面, 为每一军人设立一个终身不变的保险账户, 记录服役期间储存的保险, 并逐步实现与社会保险系统的联网。在账户转移上, 一是军人在军队内部调动时, 不变换个人保险账户, 但个人保险户卡随本人转移至新供单位, 如到法定退休年龄, 即可享受退休养老保险待遇; 二是军人退出现役走向社会再次就业时, 保险个人账户直接由社会保险机构接纳; 三是军人在退役前死亡, 或在退休后其个人保险账户的储存额没有用完, 要将其个人缴纳部分余额发给军人指定的受益人或法定继承人。

3. 加强对军人保险基金的筹集与管理, 保证军人保险制度的正常运行。外国军人保险基金的筹集采取多种渠道进行, 并十分重视对保险基金管理, 从而既较好地实现了保险的给付, 避免了投机取巧的动机, 又分散了风险。因而, 我国的军人保险基金的来源可采取以下渠道进行: 一是国家财政拨款; 二是军人按规定比例缴纳; 三是保险基金的增值; 四是国家允许的其他渠道。国家负担部分, 一方面由军队每年向中央财政申请, 另一方面从军费中专项拨付, 这是基金筹集的主要渠道。个人缴纳部分, 可参照国家公务员个人缴费标准, 并考虑军人承受能力来确定, 军队可给予适当补助。军人保险基金实行总部集中统管, 这样可以使投资原则安全有效, 投资渠道、投资方向与方式及投资政策等按照国家政策和法规执行, 确保基金的保值增值。目前, 国家政策与法律允许的基金投资渠道包括银行存款、购买国债和企业债券市场。银行存款和购买国债投资渠道突出了基金运营的安全性,但如果基金不能实现不断增值,其保险支付能力不足所带来的风险将给军队保险事业的发展蒙上阴影;投资股票和非政府债券尽管有较高的投资收益,但所面临的投资风险也是客观存在的,特别是在我国债券市场不太规范的情况下,这种投资风险表现更为突出。因此,我国军人保险基金必须走多元组合、优化投资的道路。目前,国外保险基金的投资方式包括购买政府公债、银行存款、购买有价证券、投资于不动产、对被保险人提供信贷服务等。可见,充分利用各种金融手段和投资方式对保险基金进行优化投资,可以最大限度地减少风险、获取收益、在动态的经济运作中实现基金的保值增值。我国可以借鉴国外的经验,采取多元组合优化投资的方式:在法规中确定投资的多元化,对投资单一企业限定最高股份额;对于资信好、收益率高的债券,给予保险基金优先购买权,税务部门对基金的收益给予减免税优惠,并全部返还基金加以增值;基金一旦发生支付困难,国家财政应予以兜底,保证基金的支付;运用权威资信评估机构对被投资企业进行资信评估和资产评估,归资信程度低和经济效益差的企业要进行严格的投资限定,对投资贷款要进行抵押和担保,去报投资的收益率;对于风险大预期收益大或风险小预期收益小的投资渠道都要在法规上有严格的投资比例限定;在投资决策上,要严格执行政企分开的原则,防止行政干预;要培养军队自己的金融和投资专家队伍,对投资项目进行周密科学的可行性分析;决策者对投资收益伴有经济利益的奖惩负有法律责任。

. 注重对军人保险体系的制度创新,确保军人保险的健康发展。目前,社会保险是世界各国军人保险的主体和核心,商业保险和互助保险的地位必然越来越重要,并将成为军人保险的重要支柱。如在美军的保险业务中,地方保险公司十分活跃,经国防部批准在军队营业的商业保险机构多达50家,他们为军人提供的保险业务与政府军人保险计划相比,具有险种多、一人投保全家收益、投保金额高、交纳保费低等特点,对于完善军人保险体系发挥了积极的作用,有助于稳定军心。在俄罗斯, 除由国家出资支付保险费的强制性人身保险之外, 军人可根据自己的财力和意愿自由选择参加由商业保险公司开办的退休金补充保险等其他险种, 以弥补国家义务保险难以包容一切的不足。俄罗斯商业保险公司根据军人的实际情况,实行低保险费和灵活的投保方式, 适应一般军人的承受能力, 解决军人的后顾之忧。

  社会保险与商业保险在性质、举办方式、保障范围、保险责任和法规范畴等方面存在着明显的差别, 但又相互补充, 相互替代, 过度发达的社会保险必然影响商业保险的发展。从各国保险业的发展趋势来看, 商业保险占主导地位的金融型保险模式将成为未来发展的方向。这是因为,第一, 社会保险是在政府行政部门领导下由政府、军队、个人共同筹资, 向全体军人依法提供保障基本生存条件的物质帮助和社会帮助, 不以赢利为目的, 而把社会效益放在首位。商业保险是投保人自愿出资, 与商业保险机构签订的一种躲避风险、谋求平安、获得经济回报的契约, 以赢利为经营宗旨。但二者在本质上是一致的, 即分散风险、补偿损失。因此, 只要最终能达到保障的目的, 不论采取何种保险形式都是可行的。而且随着现代保险业的发展, 商业保险机构通过再保险方式大大降低了运营风险。如印度军人保险采取了商业保险的运作模式, 俄罗斯的军人保险则直接由商业保险公司经办。第二, 社会保险在权利与义务方面的表现并不完全对等, 而是强调整个投保群体的共济性。由于缺乏动力机制, 必然存有投机取巧的动机, 因而造成社会保险机构内部浪费现象严重的弊端, 而商业保险的投保金额与获得回报呈正相关关系, 保险权利与义务对等。因此, 政府和军队的管理成本较低, 只需付出监督成本, 大大低于开办国有保险基金或军队办保险基金所需的管理成本和人力成本。社会保险收益人的资格界定十分严格, 被保险人不得任意指定, 保险给付金不得任意转让, 必须由法定收益人支取, 而商业保险收益人可由投保人任意指定。第三, 获得社会保险是每个社会成员依据宪法获得的基本权利, 并由社会立法范畴的社会保险法所规范; 商业保险是投保双方之间的契约关系,二者以双方享受的权利与承担的义务为依据, 以平等互利、自由选择、等价交换和有偿分摊风险为原则, 由民事法则加以约束和调整。社会保险解决的是社会成员最基本的保障, 属于“ 雪中送炭” , 而商业保险的承保标准可高可低, 灵活多样, 属于“ 锦上添花” 。因此, 社会保险、商业保险和互助保险将在军人保险领域以不同的机制、不同的形式发挥作用, 形成密不可分、相得益彰的军人保险体系的三大支柱。因而, 我国军人保险在体系和制度创新方面, 在借鉴外军的基础上可采取以下措施确保军人保险的健康发展: 一是在国家相对独立的社会保险基金组织内开设专责军队军人保险的分支机构, 具体负责军人保险的有关业务; 二是建立多层次的军人保险体系, 在强制型账户之外开办自愿储蓄账户, 由商业保险公司负责管理; 三是选择相对固定的商业保险公司专门发展军人补充保险业务, 或由国家、军队和地方共同开办股份制商业保险公司, 专门提供包括军人保险在内的公务员保险服务。

 

来源时间:2001-04-15
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